Setoran bank: karakteristik, jenis dan contoh
Konsinyasi perbankan terdiri dari penempatan dana di bank atau lembaga keuangan lainnya untuk penahanan mereka. Kiriman ini dibuat dengan menyetor ke dalam rekening seperti rekening tabungan, giro dan pasar uang.
Dari sudut pandang akuntansi dan hukum, industri perbankan menggunakan nama "konsinyasi" dalam laporan keuangan untuk menggambarkan tanggung jawab bahwa bank berutang kepada deposannya, dan bukan dana yang dimiliki bank sebagai hasil dari setoran, yang merupakan ditampilkan sebagai aset.
Pemegang akun memiliki hak untuk menarik dana yang disetorkan, sebagaimana ditentukan dalam ketentuan yang mengatur perjanjian akun yang bersangkutan. Rekening konsinyasi adalah segala jenis rekening bank yang memungkinkan pemegang setoran dan menarik uang.
Beberapa bank mungkin atau mungkin tidak mengenakan biaya untuk layanan ini, sementara yang lain mungkin membayar bunga kepada klien untuk dana yang dikirim.
Fitur
Ketika seseorang membuka rekening bank dan membuat kiriman dalam bentuk tunai, itu memberikan judul resmi ke uang tunai dan dengan demikian menjadi aset bank. Pada gilirannya, akun adalah kewajiban bagi bank.
Konsinyasi itu sendiri adalah kewajiban yang ditanggung oleh bank kepada deposan. Kiriman bank merujuk pada kewajiban ini alih-alih dana aktual yang telah disetor.
Jika bank tempat Anda memiliki akun memiliki cabang lokal, Anda dapat mengirimkan uang di ATM kapan saja, atau dengan kasir selama jam kerja normal.
Anda juga dapat menyelesaikan apa yang dikenal sebagai tanda terima kiriman, sehingga uang disimpan dengan aman di akun.
Investasi dan suplai uang
Setoran bank adalah tindakan umum di mana klien menyimpan dana di rekening mereka. Bank harus memberikan uang tunai kepada pelanggan setiap kali dana ditarik.
Namun, jika mereka tidak ditarik, bank umumnya akan menggunakan dana tersebut sebagai pinjaman kepada klien lain atau sebagai investasi, sampai deposan melakukan penarikan. Proses ini signifikan dalam hal jumlah uang beredar.
Kiriman bank adalah alat utama untuk investasi. Tanpa mereka, perusahaan tidak akan dapat mengakses dana individu sama sekali.
Investasi ini sebagian besar dimungkinkan karena orang dapat memindahkan sejumlah besar uang dengan menabung, mentransfer, dan menarik dana dari rekening bank.
Jenis
Konsinyasi yang terlihat
Ini adalah penempatan dana dalam akun yang memungkinkan deposan untuk menarik dana mereka dari itu tanpa pemberitahuan sebelumnya.
Memeriksa akun
Ini hanyalah sebuah rekening giro. Konsumen mengirimkan uang, yang dapat mereka tarik sesuai dengan permintaan. Pemilik yang sama dapat menarik dana kapan saja melalui kartu bank, cek atau tanda terima penarikan.
Tidak ada batasan jumlah transaksi yang dapat Anda miliki di akun ini. Ini tidak berarti bahwa bank tidak dapat membebankan biaya untuk setiap transaksi.
Rekening tabungan
Menawarkan bunga kepada pemegang deposito mereka. Namun, dalam beberapa kasus, pemegang akun ini dapat dikenakan biaya bulanan jika mereka tidak mempertahankan saldo minimum atau sejumlah setoran tertentu.
Meskipun akun-akun ini tidak ditautkan dengan cek seperti giro, dana mereka relatif mudah diakses bagi pemegang.
Akun konsinyasi sudah terlihat
Akun ini menggabungkan karakteristik rekening giro dan tabungan. Mereka memungkinkan konsumen untuk dengan mudah mengakses uang mereka, tetapi juga mendapatkan bunga atas kiriman mereka.
Bank menyebut rekening ini sebagai rekening giro dengan bunga atau cek plus.
Deposito berjangka
Ini adalah pengiriman dengan bunga yang dipegang oleh bank untuk jangka waktu tertentu, di mana penabung dapat menarik dana hanya setelah memberitahukannya.
Deposito berjangka umumnya mengacu pada sertifikat deposito. Bank umumnya membutuhkan minimal 30 hari untuk menarik simpanan ini.
Perusahaan sering menganggap deposito berjangka sebagai uang tunai yang tersedia, meskipun secara teknis mereka tidak dibayar sesuai permintaan.
Persyaratan pemberitahuan berarti bahwa bank dapat mengenakan penalti penarikan sebelum tanggal tertentu.
Deposito berjangka
Seperti halnya rekening tabungan, jenis akun ini adalah kendaraan investasi bagi konsumen.
Rekening berjangka atau sertifikat deposito cenderung menawarkan tingkat pengembalian yang lebih tinggi daripada rekening tabungan tradisional. Namun, uang itu harus tetap dalam rekening untuk jangka waktu tertentu.
Contoh
Seorang deposan yang mengirimkan $ 100 dalam bentuk tunai ke rekening gironya di bank memberikan hak legal $ 100 dalam bentuk tunai, yang menjadi aset bank.
Dalam pembukuan akuntansi, bank menagih rekening kas dengan $ 100 dalam bentuk tunai dan mengkredit rekening tanggung jawab untuk jumlah yang sama.
Dalam laporan keuangan bank, $ 100 dalam mata uang akan ditampilkan di neraca sebagai aset bank dan akun konsinyasi akan ditampilkan sebagai kewajiban bahwa bank berutang kepada pelanggan.
Ini mencerminkan substansi ekonomi dari transaksi. Artinya, bank meminjam $ 100 dari deposannya dan secara kontrak wajib mengembalikannya kepada klien, sesuai dengan ketentuan yang disepakati.
Dana cadangan fisik ini dapat dikirim ke bank sentral terkait, menerima bunga sesuai dengan kebijakan moneter.
Penciptaan uang ekonomi
Secara umum, bank tidak akan menyimpan total dana dalam cadangan, tetapi akan meminjamkan sebagian besar uang kepada klien lain. Hal ini memungkinkan bank untuk mendapatkan bunga atas aset dan, karenanya, membayar bunga atas kiriman.
Dengan mengalihkan kepemilikan kiriman dari satu pihak ke pihak lain, bank menghindari penggunaan uang tunai fisik sebagai metode pembayaran. Setoran bank mewakili mayoritas jumlah uang beredar yang digunakan.
Misalnya, jika bank memberikan pinjaman kepada klien dengan mendepositkan dana pinjaman di akun klien tersebut, bank mendaftarkan peristiwa ini dalam buku akuntingnya mendebit akun aset yang disebut pinjaman yang dapat diterima, dan mengkreditkan kewajiban pengiriman konsinyasi. pelanggan
Dari perspektif ekonomi, pada dasarnya bank telah menciptakan uang ekonomi. Saldo rekening giro klien tidak memiliki uang dalam uang kertas. Akun ini hanyalah kewajiban bahwa bank berutang kepada kliennya.
